Chi tiết cách lập dự toán tiền mặt

Tổ chức luôn phải lưu trữ 1 lượng tiền mặt nhất thiết để đảm bảo việc ăn tiêu. giả dụ quá ít lượng tiền này sẽ gây ra trạng thái không kịp thời với tiền chi cho một số công việc cấp bách. Ngoài ra, nếu như công ty để quá phổ thông lượng tiền mặt thì sẽ gây ra trạng thái tiêu hao. do đó, công ty sẽ lập dự toán tiền mặt để có được Thống kê phù hợp. Dưới đây là cách thức lập dự toán tiền mặt để bạn đọc tìm hiểu.

1. Các nguyên liệu cấu tạo bắt buộc bảng dự toán tiền mặt

1 bản dự toán tiền mặt phải đảm bảo mang 4 phần sau:

• Phần thu
• Phần chi
• Phần cân đối thu chi
• Phần nguồn vốn.

2. Cách lập dự toán tiền mặt

Như đã mô tả 4 phần cấu thành bắt buộc một bảng dự toán tiền mặt, việc lập dự toán cũng dựa vào việc lập những nguyên liệu cấu tạo của nó. cụ thể như sau:

• Phần thu

Để lập dự toán phần thu, doanh nghiệp buộc phải lên được chi tiết số dư tiền mặt tồn quỹ đầu kỳ cộng sở hữu tất những khoản thu tiền mặt trong kỳ. Tổng này then chốt là phần thu trong kỳ của đơn vị để sở hữu được định hướng tiêu pha của mình.

• Phần chi

Với phần này, tổ chức nên lên được toàn bộ các khoản chi dự định trong kỳ của mình. hầu hết những khoản này bao gồm đầy đủ các khoản thu chi như:

• Chi mua nguyên vật liệu trực tiếp
• Chi trả lương lao động trực tiếp
• Những khoản chi phí sản xuất chung…
• Buộc phải lên kế hoạch cho cả các khoản chi thuế
• Chi mua tài sản nhất mực (nếu có)
• Chi trả tiền vay nhà băng hoặc tiền lãi cổ phần (nếu có)

• Phần cân đối chi thu

Trong khoảng những phần thu và chi đã hoạch định được ở trên, doanh nghiệp sẽ tiện dụng đưa ra được cân đối thu chi trong kỳ của mình. Sở hữu 2 nếu xảy ra: nếu bội chi phương án có thể cân đề cập đó là doanh nghiệp sở hữu kế hoạch vay tiền mặt ở nhà băng. Với nếu bội thu, tổ chức phải cân nói việc thể trả bớt những món nợ vay hoặc đem đầu tư ngắn hạn.

• Phần vốn đầu tư

Phần này sẽ đề đạt một phương pháp chi tiết việc vay và trả nợ vay, trả lãi tiền nợ vay trong kỳ để hỗ trợ cho nhu cầu tiền mặt của tổ chức.

Một phương pháp nhỏ ấy là không buộc phải lập dự toán tiền mặt trong khoản thời kì quá dài bởi sở hữu quá nhiều biến động với thể xảy ra. Mặt khác, tiền có khả năng mất giá theo thời kì nên việc lập dự toán nên xây dựng chỉ mất khoảng càng ngắn càng phải chăng.

Thời kì lập bảng dự toán tiền mặt rẻ hàng đầu là bao nhiêu còn phụ thuộc vào quy mô cũng như phương pháp kinh doanh của từng doanh nghiệp. Mang những công ty lớn thì lập dự toán hàng ngày. ngoài ra, thường ngày, dự toán tiền mặt được lập theo quý hoặc theo tháng.

>> Công cụ hỗ trợ quản lý - kế toán vốn bằng tiền trong doanh nghiệp.